长春理工大学光电信息学院财务管理审批办法

为进一步明确经办业务人员的责任，强化基层审批人员对业务的真实性、合法性、合理性审批的责任意识，加强基层单位的财务监督，本着谁签字谁负责的原则，健全内部控制制度，同时，方便广大教职工报账需求，简化报账流程，下放财务审批权限，结合我院实际，特制订长春理工大学光电信息学院财务管理审批办法。具体内容如下：
一、学院由财务处长协助院长负责管理财务工作。学院财务实行预算管理，院长办公会负责财务预算的审批。预算一经批复，具有法律效力，必须严格执行，各项财务支出应严格按照预算执行。部门领导按照预算审批各项支出活动。各处（部）、院长为财务审批的第一责任人。
二、各项经费开支严格执行“三重一大”原则。对于超预算的各项开支，原则上不再追加预算指标。特殊情况须经院长办公会通过，财务处依据办公会决议追加预算指标。预算外的重大开支项目必须经董事长办公会批准。
三、教育事业经费的使用和审批遵循以下办法：
教育事业经费支出按用途划分为教学经费、学生经费、后勤经费、基建经费、各处（部）等职能部门经费；按类别分为固定费用支出、日常经费支出和专项支出。
1、对各项按经费用途和经费类别项下的固定费用和日常经费支出，在明确主管院领导的前提下，根据额度不同分别执行以下签批手续：5000元（含5000元）以下的，由部门主要负责人和主管院长、财务处长共同审批；5000元以上的在履行前述审批手续的前提下，还应由学院院长审批。30万元（含30万元）以上支出，还需要报董事长办公室备案。
2、专项经费支出采取一事一议的原则，付款审批额度参见前款。
3、维修项目工程预算由部门项目负责人审计后方可借款。工程决算必须由部门审计后方可结算。付款审批额度参见前款。
四、基本建设项目付款，依据有关主管部门批复的工程招标合同，按基建办确认的实际工程进度付款。付款时，应由基建部门填写《长春理工大学光电信息学院基建工程项目付款审批表》，由主管基建部门的负责人、主管基建的院长，财务处长及院长审批。合同以外的各项开支应报院长办公会批准后方可执行。
五、材料、固定资产采购、委托业务及加工等凡金额超过1万元（含1万元）的，报销时必须提供采购或委托业务合同。委托加工项目付款时应事先明确加工后是否形成材料或固定资产，凡加工后形成材料或固定资产的，借款时应先到资产处办理审批手续，发票回来报账时也必须先到资产处验收入库。
此办法自发布之日起施行。执行之日起以前相关审批文件自行废止。
 
 
长春理工大学光电信息学院
2016年6月30日